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Nouvelles réformes fiscales et sociales en Espagne : ce qui change en 2025

Ludovic VIANESI


Avec l’arrivée de la nouvelle année, plusieurs modifications législatives et fiscales entrent en vigueur, affectant les entreprises et les travailleurs indépendants en Espagne. Ces changements visent à moderniser l’économie, renforcer le système de sécurité sociale, et lutter contre la précarité.

Voici un aperçu des principales nouveautés :


  • Ajustement des cotisations sociales


Les cotisations des travailleurs indépendants seront désormais calculées sur la base de leurs revenus réels. Les revenus les plus modestes bénéficieront d’une réduction de la base minimale, tandis que ceux déclarant plus de 1 700 euros par mois verront leurs cotisations augmenter. Les montants mensuels oscillent maintenant entre 200 et 590 euros, en fonction des tranches de revenus, avec une hausse notable pour les cotisations maximales.


  • Nouveaux avantages fiscaux


Afin d’encourager l’innovation et la durabilité, des incitations fiscales sont prévues pour les investissements dans la digitalisation et l’efficacité énergétique. Les indépendants adoptant des systèmes de facturation électronique ou investissant dans des améliorations énergétiques pourront bénéficier de déductions. Par ailleurs, les entreprises investissant dans la recherche et le développement bénéficieront d’avantages supplémentaires.

Pour les petites entreprises, une baisse progressive de l’impôt sur les sociétés est également prévue. En 2025, celles générant moins d’un million d’euros par an seront taxées à 21 % sur leurs 50 000 premiers euros de bénéfice, avec un taux réduit à 17 % d’ici 2027.


  • Obligation de facturation électronique


Conformément à la loi « Crea y Crece », l’utilisation de la facturation électronique devient obligatoire pour tous les travailleurs indépendants et entreprises. Cette mesure vise à renforcer la transparence et à réduire la fraude fiscale. Les logiciels de gestion utilisés devront également être conformes aux réglementations en vigueur.


  • Renforcement des contrôles fiscaux


L’administration fiscale espagnole intensifie ses contrôles grâce à des technologies comme l’intelligence artificielle et le big data. Les entreprises doivent respecter une limite stricte de 1 000 euros pour les paiements en espèces entre professionnels. Tout retard ou irrégularité pourrait entraîner des sanctions.


  • Aide aux nouveaux entrepreneurs

Les nouveaux indépendants continueront de bénéficier de la « tarifa plana », un tarif réduit pour les cotisations sociales. De plus, des mesures spécifiques sont prévues pour soutenir les secteurs stratégiques comme les technologies et les énergies renouvelables.

Ces réformes, bien que contraignantes pour certains, offrent de nouvelles opportunités pour ceux qui investissent dans l’innovation et la durabilité. Les entreprises devront s’adapter rapidement à ces changements pour en tirer le meilleur parti.


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